Tributarias:
¿Cómo se componen los impuestos en Japón?, ¿tengo que pagar impuestos al gobierno nacional y a la municipalidad del lugar donde vivo?
Así es, hay impuestos nacionales, prefecturales y municipales, como en cualquier país del
mundo. Lo más común es el impuesto a la renta «shotokuzei» que el empleador le
descuenta de su salario, sea trabajo temporal o fijo. El IVA o «shohizei» que paga cuando
hace las compras es otro y cuando compra una casa o un coche (carro) también paga
impuestos. Y tanto como empresa o particular hay que pagar el impuesto municipal
«juminzei» que es por los servicios municipales y la infraestructura que hay en cada distrito.
¿Es verdad que a partir del año 2023 será requisito para agregar a un dependiente que vive en el extranjero que se le envíe la misma cantidad que se deduce de la declaración de impuestos?
Por lo que está vigente es que el dependiente que vive en el extranjero puede ser objeto
de carga familiar siempre y cuando cumplan los requisitos que establece la ley tributaria.
Hay un resumen en varios idiomas en la web de la Agencia Nacional Tributaria de Japón
donde indica que debe haber una constancia de sobrevivencia de esa persona, de que es
un familiar dependiente y la remesa sea a través de un banco o agencia y solo en la cuenta
bancaria de esa persona (puede ser un débito por tarjeta de crédito). De todos modos, hay
países donde es complicado abrir cuentas y en ese sentido será necesario adjuntar
documentación complementaria como las declaraciones juradas, etc.
El valor de la deducción varía según la edad y de si es residente o no residente, pero por el
momento la carga familiar se basa en el valor estipulado a igual que los japoneses. Lo que
sí es vigente desde ya hace varios años atrás es que por la remesa enviada por carga
familiar sea por una o dos personas, y no por varios como suelen declarar muchos latinos
para gozar del beneficio de la carga familiar. En esto incide un poco el costo de vida de ese
país y el ingreso promedio de la población. La Auditoría General de Japón ya había
expresado los abusos cometidos por extranjeros y había indicado reformas y controles más
estrictos para evitar esta suerte de evasión tributaria.
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/gaikokugo/02.htm En español también.
https://www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/kokugai/index.htm
Ahora en tiempos de pandemia, ¿existe alguna exoneración o posibilidad para pagar en plazos los tributos que tengo adeudados?
Sí, pero son medidas temporales y cuando por pérdida de trabajo o reducción de ingresos
no pueden pagar los impuestos y las cuotas del seguro de salud, deben dirigirse a la
ventanilla de cada repartición, explicar bien las razones, para gozar de plazos de pago sin
que tengan penalizaciones. Pero, lo tienen que hacer dentro de los plazos estipulados. Por
las moras del impuesto municipal de año 2020 el plazo de solicitud se venció en febrero de
2021. Por moras de este año 2021 habrá que ver si hay algún anuncio a nivel
gubernamental. De todos modos, el impuesto municipal «juminzei», cada municipio puede
anunciar medidas o facilidades de pago. Es cuestión de que pregunten, pero la excesiva
situación de impago puede redundar en problemas de embargo o en el caso del seguro de salud en que deban pagar primero la totalidad de la atención médica (pago de un depósito
ante una operación o tratamiento complejo).
¿Cuáles son mis obligaciones tributarias si realizo una actividad económica (una pyme como emprendedor)?
Si es algo particular o firma constituida varía. Son casi los mismos impuestos que un particular, pero se le suma el impuesto a las ganancias y el impuesto municipal de
residencia de la parte corporativa si es empresa con personería jurídica. Además, según la
actividad que tengan hay que pagar algunas tasas y en la facturación deberán sumar el IVA
a sus clientes. Desde el año que viene hay reformas que exigen que lo cobrado por el IVA,
sin importar si dan pérdidas, una parte lo deben pagar al fisco. En ese sentido, es un
incremento de la carga tributaria.
Este año puse a mis padres como carga familiar en la declaración de impuestos, pero me pidieron que los envíos de dinero (remesas) sean de manera independiente, ¿desde cuándo cambio esto?
Desde hace varios años atrás porque hubo muchos abusos de los extranjeros en la
declaración de carga familiar. La deducción es de 380,000 yenes y no podrá deducir dicho
valor por dos si la remesa es para solo uno de ellos. Cada vez verifican más y la autoridad
tributaria tiene en cuenta el valor de la remesa, el costo de vida de los países, y el objeto de
la remesa, pues cuando envían dinero para una refacción de la casa o para comprar un
carro, eso no es objeto de carga familiar.
¿Qué tanto es cierto que a más carga familiar tenga es menor la posibilidad de que
puedas obtener la residencia permanente en el país?
No existe tal regulación, pero los casos de abuso de evasión o exceso de carga familiar de
muchos extranjeros han generado malestar en la autoridad tributaria y en la misma
Auditoría General de Estado. De todos modos, para obtener la residencia permanente, es
necesario aportar debidamente a la seguridad social «shakai hoken» y estar al día con los
impuestos, principalmente el impuesto municipal de residencia «juminzei». Hoy, con en
MyNumber es bastante fácil cruzar información entre las diversas jurisdicciones públicas.
Laborales:
¿Cuáles son los seguros obligatorios en el campo laboral que debo aportar como
trabajador?
El seguro «shakai hoken» donde está el seguro de salud «kenko hoken» y el aporte a la
jubilación «kosei nenkin». Además, deberá pagar parte del seguro de desempleo (0.3% el
empleado, aunque en construcción es del 0.4%). Y el seguro contra siniestros laborales esa
prima lo asume íntegramente el empleador. Estos porcentajes están sujetos a ajustes y
después de la pandemia, al menos lo que es seguro de desempleo va a aumentar algunos
décimos.
https://www.kyoukaikenpo.or.jp/g7/cat330/sb3130/r3/20205/ Seguro Salud.
No hay que olvidar que los mayores de 40 años de edad, sean activos o no, deben pagar un
plus de 1.8% por el «kaigohoken» (seguro de cuidados de adultos mayores).
https://www.kyoukaikenpo.or.jp/~/media/Files/shared/hokenryouritu/r3/ippan/r30213tokyo.pdf
Aporte a la pensión «kosei nenkin».
https://www.nenkin.go.jp/international/index.html Japan Pension Service-Nenkin Kikuo.
https://www.mhlw.go.jp/content/000739455.pdf Seguro de Desempleo 2021
¿Cuáles son los seguros o prestaciones sociales que está obligado a pagar el empleador? ¿Las condiciones son las mismas si se trata de un trabajo a plazo indefinido o no?
El empleador como el trabajador asume en partes iguales el seguro «shakai hoken», casi
10% por el aporte jubilatorio y 5% por el seguro de salud, cada una de las partes. Son
porcentajes aproximados que varían según la Prefectura, pero son variaciones mínimas. En
el del desempleo la mayor parte lo asume el empleador (0.6% y 0.3%, respectivamente) y el
de siniestros laborales «rosaihoken» la totalidad el empleador.
La cuota de siniestros laborales depende la actividad. Si es fábrica de alimentos será del
0.6% por cada empleado.
https://www.mhlw.go.jp/bunya/roudoukijun/roudouhokenpoint/dl/rousaihokenritu_h30.pdf
Estoy contratado por una contratista. ¿en caso de despido o de cierre intempestivo de la actividad para la cual se me contrató, cuáles son mis derechos de acuerdo con la ley
japonesa?
El empleador debería avisar en lo posible con un mes de anticipación, pero cuando no lo
hace o no puede hacerlo deberá pagar el equivalente a 30 días. Si es intempestivo deberá
justificar las razones e informar ante la Inspectoría de Trabajo. En momentos como el de
ahora, la reducción de ventas o la falta de materiales para producir puede implicar
racionalización de personal o el cierre de fábricas. Los que están como personal
permanente y si el reglamento de trabajo o el convenio colectivo lo contempla pueda que
cobre una paga adicional por años de servicios, pero de lo contrario solo recibirá el pago del
salario del mes en curso y por los días que no avisó con anticipación. El empleador tiene la
obligación de emitir ciertas constancias para que el trabajador pueda tramitar el cobro del
seguro de desempleo. Si es por cierre, reducción de personal o despido por causal del
empleador, podrá cobrar en un plazo muy breve (aprox.30 días). De lo contrario, será a los
90 días (en tiempos de crisis, intentan que las pagas sean en el menor tiempo posible).
Estoy contratado por una contratista. ¿si sufro un accidente laboral, qué derechos me asisten, a qué autoridad puedo recurrir en caso no me quieran reconocer alguno de esos derechos?
Ante un siniestro laboral la misma empresa es la que debe notificar a la Inspectoría de
Trabajo «rodokijun kantokusho» de su jurisdicción. Si la empresa evade o no colabora, el
damnificado o el familiar deberá ir a esa oficina y explicar en detalle. A veces, se hace
necesario alguna prueba material o declaración de testigos. Si hay negligencia agravada en
el accidente entra la policía junto a los inspectores laborales.
El seguro «rosai hoken» paga la totalidad (100%) de la atención médica, operación y
rehabilitación, aunque pueda que determinados tratamientos específicos tengan que ser
abonados por el damnificado. En general pagan todo y además por los días que no pudo
trabajar. Toman como referencia el ingreso salarial promedio y abonan el equivalente al
60%. Si la lesión es grave y quedan secuelas será necesario realizar rehabilitaciones pero
si aun así no hay posibilidad de recuperación la Inspectoría dictaminará el grado de
secuela para pagar un valor único de compensación o una pensión vitalicia, según la
gravedad de la lesión y secuela.
Cuando es llevado al hospital ante un accidente laboral es muy importante señalar al
médico de que esa lesión es laboral, de lo contrario es tratado con el seguro de salud y
después se hacen necesarios ajustes de resarcimiento para pagar la diferencia o cambiar
de jurisdicción.
Por : Lic. Alberto Matsumoto
Preguntas formuladas por el Consulado General del Perú en Nagoya
Contenido del Programa radial Latin-a trasmitido el miércoles 8 de diciembre de 2021, a las 7:00 pm
Ver programa en Youtube: https://youtu.be/Tf6t9GM8GFA