Tipos de impuestos que hay en Japón
Hay más o menos unos 50 impuestos en Japón y se puede dividir en dos tipos principales. Los impuestos nacionales que se pagan al Estado y los impuestos locales que se pagan a las autoridades locales. Por ejemplo, los impuestos nacionales incluyen el impuesto a la renta “Shotokuzei” y el impuesto al consumo “Shohizei”. Los impuestos locales incluyen el impuesto a la residencia “Juminzei”, el impuesto sobre los automóviles “Jidoshazei” y el impuesto sobre la propiedad “Koteishisanzei”. De ellos, los más importantes para muchos serán el impuesto a la renta y el impuesto a la residencia. Un cierto número de personas también poseerán coches o inmuebles en Japón. Por lo tanto, en este artículo explicaré sobre el impuesto a la renta, el impuesto de residente, el impuesto sobre los automóviles y el impuesto sobre la propiedad. Por supuesto que es necesario también conocer sobre otros impuestos como el impuesto del consumo, impuesto de herencia, impuesto de regalo, impuesto de entidad legal, etc.
Impuesto a la renta (Shotoku zei 所得税):
La persona que trabaja en Japón y tiene ingresos necesita pagar el impuesto a la renta. El alcance del impuesto a la renta depende de si la persona tiene una dirección en Japón. Sin embargo, la explicación de este artículo supone que una persona tiene una dirección en Japón.
Este impuesto grava los ingresos del 1 de enero al 31 de diciembre. Si usted es un trabajador de una empresa y no propietario individual “Kojin jigyonushi”, no tiene que presentar la declaración de la renta, ya que la empresa le paga su salario después de deducir el impuesto a la renta. Sin embargo, hay algunas excepciones, por ejemplo, los empleados que ganan más de 20 millones de yenes al año están obligados a presentar una declaración de la renta. Además, algunos empleados pueden obtener beneficios si hacen la declaración de la renta, por ejemplo, las personas que pagan gastos médicos de más de 100,000 yenes al año pueden recibir deducciones fiscales al presentar la declaración de la renta. Un aspecto importante del impuesto sobre la renta para los empleados es si la empresa hace el adecuado ajuste de fin de año sobre impuestos de los empleados “Nenmatsu chosei 年末調整”. Si la empresa no realiza el ajuste de fin de año, el trabajador puede no tener derecho a las deducciones que le corresponden o tener que pagar un impuesto sobre la renta extra. Para que la empresa haga el ajuste de fin de año, los empleados normalmente deben presentar un documento de declaración de deducción por dependencia «Fuyokojoto shinkokusho».
Si es propietario individual, debe presentar la declaración de la renta del año anterior entre el 16 de febrero y el 15 de marzo. Cuando un propietario individual presenta la declaración de la renta, es importante recordar que los ingresos son el importe de las ventas menos los gastos. Si no deduce los gastos y declara sus ventas como ingresos, su impuesto sobre la renta será elevado y perderá mucho dinero. Los gastos no son sólo los obvios como los costes de compra, los costos laborales, el alquiler de las oficinas de venta, los costos de transporte, etc. Si tiene su casa como lugar de trabajo, entonces parte del alquiler de su casa y los servicios públicos también son gastos. Si además utiliza el coche o el teléfono móvil para trabajar, entonces parte del coste del coche o del teléfono móvil también es un gasto. Estos son sólo ejemplos. Es especialmente importante que propietarios individuales se familiaricen con el impuesto sobre la renta. Si no está familiarizado, es conveniente que pida ayuda a un asesor fiscal “Zeirishi”.
Impuesto a la residencia “Juminzei 住民税”:
El impuesto a la residencia es el conjunto de los impuestos del municipio y de la prefectura. La persona que tiene domicilio en japón el día 1 de enero necesita pagar el impuesto a la residencia de ese año. El impuesto a la residencia se paga en el municipio en el que se encontraba registrado el domicilio el 1 de enero. El importe del impuesto a la residencia depende del importe de los ingresos del 1 de enero al 31 de diciembre del año anterior.
Al igual que el impuesto sobre la renta, el impuesto a la residencia se deduce de los salarios y en el caso de los empleados lo paga la empresa, mientras que los propietarios individuales tienen que hacer el pago directamente. El impuesto a la residencia se paga en junio, agosto, octubre y enero del año siguiente. También se puede pagar en un solo pago en junio.
Impuesto sobre los automóviles “Jidousha zei 自動車税” e impuesto sobre la propiedad “Koteishisanzei 固定資産税”:
El impuesto sobre automóviles es un impuesto que grava a las personas que poseen un automóvil al 1 de abril. Recibirá un recibo de pago a principios de mayo. El pago debe realizarse hasta fines de mayo. Una vez vencida la fecha de pago, no se puede realizar el pago en Conbini, debe acudir a un banco o a una oficina de impuestos (税務署
Zeimusho). Por supuesto, también se le cobrará intereses por el retraso.
El impuesto sobre la propiedad “Koteishisanzei” es el impuesto sobre terrenos, viviendas y activos amortizables que se consideran activos fijos. Por ejemplo, las maquinarias de las fábricas son un activo amortizable que se consideran activos fijos. La persona registrada como propietaria de una propiedad al 1 de enero, está obligada a pagar este impuesto. Por lo general, recibirá una notificación fiscal de su ayuntamiento entre abril y junio. El importe del impuesto se determina en función del valor de tasación de estos bienes.
Pago de impuestos atrasados:
Explico sobre los atrasos en el pago de impuestos. Tanto los impuestos nacionales como los locales están sujetos a una tasa de interés anual de alrededor del 9% por mora. Y si la morosidad continúa, existe el riesgo de que se embarguen bienes como salarios, cuentas bancarias y propiedades inmobiliarias.
Entonces, ¿qué se puede hacer para liquidar los atrasos? Desgraciadamente, si se trata de impuestos impagos no es posible pedirle a un abogado seguir procedimientos legales como declararse en bancarrota u otros, declararse en bancarrota no le exime de pagar impuestos. En estos casos, aunque no se puede hacer un trámite legal, puede consultar en la municipalidad ya que en algunos casos se pueden otorgar facilidades para realizar el pago en partes.
Es importante mencionar que, en el caso de los extranjeros residentes en Japón, la falta o atraso en el pago de impuestos tiene un claro impacto negativo al momento de solicitar el visado. El impacto negativo en casi todos los tipos de visados, en particular, si desea obtener la residencia permanente, el atraso en el pago de los impuestos de los dos últimos años dificultan su obtención.
Abogado Yohei Oda
E-mail: oday@hp-lf.jp/sp
