Temporada de declaración de impuestos:
Todos los años desde 16 de febrero hasta 15 de marzo es el período de declaración de impuesto de la renta. Este es la declaración de impuesto de los ingresos obtenidos del 1 de enero a 31 de diciembre del año pasado. Los empresarios independientes necesitan hacer declaración del impuesto de la renta todos los años en este período. Los que acuden a un especialista en impuestos titulado (zeirishi), no tienen preocupaciones, pero sin contar con la ayuda de un zeirishi, los trámites no son muy fáciles. Si no se hace correctamente la declaración de la renta, puede ser que se le imponga una sanción e impuesto adicional. De vez en cuando hay noticias en que las celebridades no cumplen con sus declaraciones de la renta y se les impone un impuesto adicional. Por ejemplo, últimamente una noticia reveló que la Oficina de Impuesto Regional de Tokio gravó con 40 millones de yenes adicionales a una empresa de talentos muy famosa y sus empresas afiliadas por registrar como gasto los «regalos de Año Nuevo» a sus talentos. Además, no es solo sanción de impuesto adicional, sino también puede ser que se le imponga sanción judicial en el caso en que las cantidades sean muy grandes o si se actuó malintencionadamente. Por el contrario, si las declaraciones de la renta no se presentan de manera correcta, se puede pagar en impuestos más cantidad de la necesaria y perder mucho dinero. Por eso aprender a realizar bien la declaración de la renta sirve para resguardar sus ingresos.
¿Quiénes necesitan hacer declaración de la renta?
Las personas que trabajan para sí mismo, que son empresarios independientes «Kojin jigyo nushi» necesitan hacer declaración de la renta. Por otra parte, los empleados de una empresa no necesitan hacer declaración de la renta normalmente. Cuando la empresa paga el salario a los empleados ya hizo la deducción de los impuestos. Y a finales de año, las empresas hacen ajuste del impuesto sobre la renta, a lo que se llama «Nenmatsu chosei». Este es el cálculo y ajuste de los impuestos de los empleados, por eso los empleados no necesitan pagar impuestos por sí mismo. No obstante, si gana de 200,000 yen o más al año aparte de su salario, si trabaja en más de 2 empresas y el salario de la empresa que no hace Nenmatsu Chosei es más de 200,000 yen al año o si gana 20 millones de yenes o más al año como salario si necesita hacer declaración de la renta. Las personas que el año pasado hayan vendido sus bienes como tierras, casas, acciones etc., y hayan obtenido ganancias, también necesitan hacer declaración de impuestos. Estos bienes incluyen los que están en el extranjero. Es decir, si vive en Japón, se necesita declarar impuesto de la renta sobre sus ganancias en el extranjero. Sin embargo, cuando el importe de la compra incluyendo gastos de trámites de compra como tarifa de registro, tarifa de abogados etc.; es más alto que el importe de la venta, en otras palabras, no ha obtenido ganancias por la venta, no necesita hacer declaración. El impuesto de la renta es impuesto aplicado a las ganancias. Por eso, los empresarios independientes que hayan ganado poco, concretamente 480,000 yen o menos al año tampoco necesitan hacer declaración. Además de dichas personas hay otros muchos tipos de personas que necesitan hacer declaración de impuesto. Por ejemplo, la persona que ha ganado cierto monto debido a las carreras de caballos necesita hacerlo.
Por otro lado, hay personas que tienen beneficios de hacer declaración de impuesto, aunque no tienen obligación de hacerlo. Los empresarios independientes que obtienen ganancias inferiores a los gastos, tienen beneficios al hacer la declaración de impuestos ya que podrán deducir las pérdidas de las ganancias del siguiente año. Personas que hayan pagado 100,000 yenes o más en total durante el año pasado en gastos médicos pueden hacer la declaración de impuesto y recibir devolución de impuestos. Este gasto incluye gastos médicos del cónyuge e hijos que son dependientes de la persona. Este gasto incluye gasto de medicinas, transporte para ir al hospital. Pero, si recibe el pago de un seguro sobre este gasto, se necesita deducir ese monto. Si obtiene una hipoteca para comprar su casa propia, puede recibir deducciones hipotecarias haciendo declaración de impuestos. Una deducción hipotecaria puede ahorrarle mucho dinero en su impuesto sobre la renta. Aunque no es posible enumerar todos, hay varios tipos de personas que tienen beneficios al hacer declaración de la renta.
Manera del cálculo de ingreso:
El ingreso es lo que queda del dinero de las ventas menos los gastos. El impuesto se impone a este ingreso. Por lo tanto, cuanto mayor sea el importe de las ventas, mayor será el impuesto, y cuanto mayor sea el importe de los gastos, menor será el impuesto. Y a mayor ingreso, mayor tipo impositivo. Es decir, a mayor ingreso, no solo será mayor el monto impositivo, sino también lo será el monto impositivo. Necesitan declarar todas las ventas, por supuesto. Si no hacen eso, será ilegal. Sin embargo, no declarar todos los gastos no será ilegal, pero pagaría impuesto demás. Por eso, es importante declarar todos los gastos a fin de que no paguen impuestos innecesarios. Los gastos no son solo gastos claros como los gastos laborales, de materias primas, de compras para la venta, alquiler de oficinas. Si comes y bebes para una reunión de trabajo, también será un gasto. Si usa su casa como lugar de trabajo, se puede considerar que una parte del alquiler de su casa es gasto; pero, este cálculo necesita hacerse razonablemente. Por ejemplo, si usa alrededor de 20 % de la dimensión de su casa como lugar de trabajo, se puede considerar que el 20 % de alquilar es un gasto. Si compra un carro y lo usa de lunes a viernes para su trabajo, se puede calcular una parte del pago como gasto. También una parte del costo de gasolina sería un gasto. Si más o menos la mitad de tiempo utiliza su teléfono para su negocio, puede calcular como gastos el 50 % del precio de compra del teléfono y el 50% del costo del servicio mensual del teléfono. No hay regulación fija sobre este cálculo. Es importante poder explicar razonablemente sobre su cálculo. Y también es importante conservar los recibos u otros recibos de todos los gastos. No obstante, necesita ser consciente de que calcular injustamente sobre los gastos será ilegal. Además, para los residentes extranjeros el importe suficiente de ingresos para su mantención es un requisito para muchos visados. Por eso, si se hace un cálculo injusto y baja mucho sus ingresos no solo será ilegal, sino que no será bueno para el visado. Asimismo, si las personas que necesitan recibir financiación como préstamo no tienen ingresos suficientes, puede ser que les sea difícil acceder a préstamos. En conclusión, es importante realizar un cálculo justo y razonable y guardar sus ingresos.
¿Cómo se puede hacer consulta sobre los impuestos?
He explicado en breve sobre la declaración de la renta. Sin embargo, existen muy cosas básicas y es normal que no puedan entender muy bien cómo realizar su declaración de la renta. Si tiene alguna preocupación o duda sobre impuestos, puede consultar a la oficina de impuestos, aunque básicamente le atenderán en japonés. Además, es posible que no les orienten sobre cómo disminuir el monto de impuestos. Si tenga alguna duda sobre trámite de impuestos, lo más recomendable es consultar con un especialista en impuestos (zeirishi). Y si tiene alguna duda sobre impuestos y temas legales, es mejor consultar con un abogado (bengoshi).
Por: Abogado Yohei Oda E-mail: oday@hp-lf.jp